Как указать задолженность по НДФЛ в расчете 6-НДФЛ?
Доброго времени суток!
Помогите пожалуйста разобраться с непростой для меня ситуацией.... В 2018 году сотруднику ошибочно был предоставлен вычет на ребенка-инвалида, благодаря чему налог с его доходов никакой не взимался. Это выяснялось уже в 2019 году, но до подачи отчета 6-НДФЛ. В отчете за 4 квартал в первом разделе указала следующие данные по строкам:
020 - сумма начисленного налога по всем сотрудникам,
030 - уже правильная сумма налоговых вычетов (она стала соответственно меньше),
040 - указа правильно исчисленный налог
070 - сумма удержанного налога за 2018 год
080 - сумма налога не удержанная.
Во втором разделе отчета фигурировали суммы налога только те, которые были удержаны и перечислены в бюджет.
Корректирующие декларации за 3 предыдущих квартала не подавались.
С начала 2019 года удерживается задолженность по налогу из зарплаты сотрудника.
Как теперь мне отразить удержание долга по НДФЛ во вторм разделе отчета 6-НДФЛ? В первом разделе я же уже ничего не отражаю по задолженности?
Заранее спасибо.
Помогите пожалуйста разобраться с непростой для меня ситуацией.... В 2018 году сотруднику ошибочно был предоставлен вычет на ребенка-инвалида, благодаря чему налог с его доходов никакой не взимался. Это выяснялось уже в 2019 году, но до подачи отчета 6-НДФЛ. В отчете за 4 квартал в первом разделе указала следующие данные по строкам:
020 - сумма начисленного налога по всем сотрудникам,
030 - уже правильная сумма налоговых вычетов (она стала соответственно меньше),
040 - указа правильно исчисленный налог
070 - сумма удержанного налога за 2018 год
080 - сумма налога не удержанная.
Во втором разделе отчета фигурировали суммы налога только те, которые были удержаны и перечислены в бюджет.
Корректирующие декларации за 3 предыдущих квартала не подавались.
С начала 2019 года удерживается задолженность по налогу из зарплаты сотрудника.
Как теперь мне отразить удержание долга по НДФЛ во вторм разделе отчета 6-НДФЛ? В первом разделе я же уже ничего не отражаю по задолженности?
Заранее спасибо.
Comments
-
Цитата: Доброго времени суток!Помогите пожалуйста разобраться с непростой для меня ситуацией.... В 2018 году сотруднику ошибочно был предоставлен вычет на ребенка-инвалида, благодаря чему налог с его доходов никакой не взимался. Это выяснялось уже в 2019 году, но до подачи отчета 6-НДФЛ. В отчете за 4 квартал в первом разделе указала следующие данные по строкам:020 - сумма начисленного налога по всем сотрудникам,030 - уже правильная сумма налоговых вычетов (она стала соответственно меньше),040 - указа правильно исчисленный налог070 - сумма удержанного налога за 2018 год080 - сумма налога не удержанная.Во втором разделе отчета фигурировали суммы налога только те, которые были удержаны и перечислены в бюджет.Корректирующие декларации за 3 предыдущих квартала не подавались.С начала 2019 года удерживается задолженность по налогу из зарплаты сотрудника.Как теперь мне отразить удержание долга по НДФЛ во вторм разделе отчета 6-НДФЛ? В первом разделе я же уже ничего не отражаю по задолженности?Заранее спасибо.Добрый день!
Во-первых, нужно было сдать уточненные 6-НДФЛ за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев (п. 6 ст. 81 НК РФ).
Во-вторых, удерживать НДФЛ, исчисленный с доходов 2018 года у данного лица в 2019 году (кроме зарплаты за декабрь, выплачиваемой в январе) нельзя. Нужно просто подать по такому лицу 2-НДФЛ с признаком 2 на неудержанную сумму налога (п. 5 ст. 226 НК РФ). -
Справка 2-НДФЛ с признаком 2 не была подана, срок, как я понимаю, уже истек для такой справки......
Какой может быть выход теперь?
Да и в налоговой мне сказали, что не надо такую справку подавать, сотрудник же продолжает работать...... -
Цитата: Справка 2-НДФЛ с признаком 2 не была подана, срок, как я понимаю, уже истек для такой справки......Какой может быть выход теперь?Да и в налоговой мне сказали, что не надо такую справку подавать, сотрудник же продолжает работать......Добрый день!
Налоговики неправы, я привел ссылку на норму, которая регулирует данную ситуацию (п. 5 ст. 226 НК РФ).
Соответствующих законодательству вариантов, кроме подачи 2-НДФЛ с признаком "2", пусть и позже установленного срока, я не вижу.
